各有關單位：

　　為加強深圳市科技研發資金管理，提高資金使用效益，根據國家和省市有關規定，我們修訂了《深圳市科技研發資金管理辦法》。《深圳市科技研發資金管理辦法》已經市政府同意，現予印發，請遵照執行。

深圳市科技創新局              深圳市財政局

2024年12月1日

深圳市科技研發資金管理辦法

第一章  總  則

　　第一條  為加強深圳市科技研發資金管理，提高資金使用效益，根據《國務院辦公廳關于改革完善中央財政科研經費管理的若干意見》（國辦發〔2021〕32號）、《廣東省人民政府辦公廳關于改革完善省級財政科研經費使用管理的實施意見》（粵府辦〔2022〕14號）和《深圳市人民政府辦公廳關于改革完善市級財政科研經費投入與使用管理的實施意見》（深府辦函〔2023〕85號）等有關規定，結合實際，制定本辦法。

　　第二條  本辦法所稱深圳市科技研發資金（以下簡稱科技研發資金），是指在市級財政專項資金中安排的并且納入市科技行政主管部門預算，由市科技行政主管部門圍繞市委市政府工作部署，聚焦戰略性新興產業和未來產業發展需要，專項用于基礎研究、技術研發、成果產業化以及其他提升科技創新能力等活動的資金。

　　第三條  科技研發資金管理遵循公正透明、科學規范、注重績效的原則。

　　第二章  管理職責及分工

　　第四條  市科技行政主管部門負責科技研發資金的管理及執行，主要職責如下：

　　（一）制定科技研發資金管理制度，規范審批程序，建立健全內部管理和監督制度，牽頭制定科技研發資金使用行為負面清單；

　　（二）實行科技研發資金項目全周期管理，包括指南發布、項目受理、立項審核、資金撥付、項目驗收、資金追償、績效自評等，配合市財政部門開展績效評價；

　　（三）職能范圍內的其他工作事項。

　　第五條  市財政部門主要職責如下：

　　（一）配合市科技行政主管部門制定科技研發資金管理辦法及科技研發資金使用行為負面清單；

　　（二）審核按規定提交的科技研發資金績效評價報告，適時組織開展科技研發資金財政評價；

　　（三）職能范圍內的其他工作事項。

　　第六條  獲得科技研發資金資助的單位是經費管理使用的責任主體，主要職責如下：

　　（一）建立健全財務制度和內部風險防控機制，規范使用科技研發資金；

　　（二）按照規定落實項目自籌經費及其他配套條件，開展會計核算，落實項目預算調劑、間接經費統籌使用、結余經費使用、科研儀器設備采購、資金退回等管理工作；

　　（三）積極配合市科技行政主管部門、財政部門、審計部門、紀檢監察機關等監督機構及其授權委托機構的監督檢查。

　　（四）職能范圍內的其他工作事項。

　　第三章  支持方式和支出內容

　　第七條  科技研發資金資助對象應當是參與或者支持科技研發活動的單位，具體包括：

　　（一）深圳市內外直接參與深圳市科技研發項目的單位。

　　（二）為深圳市科技研發活動提供資金支持的深圳市內外單位。

　　（三）經深圳市政府批準或者按照深圳市有關政策應當給予科技研發資金資助的單位。

　　第八條  科技研發資金資助主要包括以下方式：

　　（一）事前資助。項目立項后完成前，給予科技研發資金資助。

　　（二）事后補助。項目已先行投入資金開展研發工作，市科技行政主管部門對其研發費用或者國家和省科技計劃項目財政到賬資助資金進行審計或評估，給予科技研發資金相應補助。

　　（三）獎勵補助。項目已經完成研發工作，對項目科研成果或達到的技術水平進行審核或認可，給予科技研發資金獎勵補助。

　　（四）深圳市有關政策規定的其他資助方式。

　　第九條  事前資助類項目資金包括直接費用和間接費用兩部分。市科技行政主管部門可以會同市財政部門根據國家政策變化及實際需要，對經費支出科目類別等進行調整。

　　第十條  直接費用是指在項目研究過程中發生的與之直接相關的費用，包括設備費、業務費、人力資源費等三項。具體為：

　　（一）設備費。主要列支項目實施過程中購置或試制專用儀器設備，對現有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發生的費用。項目直接相關的計算類儀器設備和軟件工具可在設備費科目列支。

　　（二）業務費。主要列支項目實施過程中發生的材料、測試化驗加工、燃料動力、差旅/會議/國際合作交流、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務等費用，以及其他相關費用。

　　（三）人力資源費。在項目實施過程中支付給參與項目研究的科研人員、科研輔助人員的人員費或勞務費，以及專家咨詢費。人力資源費列支應結合相關人員參與項目的全時工作時間、工作任務等因素合理確定。項目承擔單位列入項目合同書或者任務書的項目組成員（不含預算管理單位在編人員）人員費（即工資性支出）、項目聘用人員勞務費的開支標準，參照市統計部門公布的科學研究和技術服務業從業人員平均工資水平確定。專家咨詢費是指在項目研究過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。

　　第十一條  間接費用是指項目承擔單位在組織實施項目過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用，包括單位水電暖等消耗、管理費用、績效支出等三項。

　　間接費用實行總額控制,按照不超過直接費用扣除設備費后的30%核定,對數學等純理論基礎研究項目,間接費用比例進一步提高到不超過60%。項目承擔單位可將間接經費全部用于績效支出,績效支出安排與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤，并向創新績效突出的團隊和個人傾斜，績效支出只能用于項目組成員。

　　第四章  預算編制

　　第十二條  對事前資助類項目，項目承擔單位和項目負責人應當根據目標相關性、政策相符性和經濟合理性原則，編制項目來源預算和支出預算。項目預算應當由申請單位的法定代表人、項目負責人和財務負責人共同確認。由多個單位共同承擔的，應當由項目牽頭單位匯總編列各單位承擔的主要任務、經費預算等，并經各單位相關負責人確認。

　　第十三條  事前資助類項目總經費原則上應該包括科技研發資金和單位自籌資金。高校、科研機構等非企業類法人單位項目總經費中可以不包括自籌資金部分。

　　鼓勵項目承擔單位先行投入項目研發，可追溯確認前期預研和籌備的經費投入，作為項目承擔單位自籌部分確定項目預算，追溯期從項目資助申請之日起最長不超過6個月。項目承擔單位在提供可支持科研活動的項目設備證明后，已有設備可按現值計入自籌經費，使用財政資金購置的設備除外；同一項目設備可以用于不同科技項目，但不能重復計入不同項目的經費預算。

　　第十四條  直接費用中除50萬元及以上的設備費外，其他費用只提供基本測算說明，不需提供明細。擴大財政科研項目經費“包干制”范圍，按照相關政策規定實行經費包干制的事前資助類項目，不再編制明細費用科目預算。

　　第五章  資金管理

　　第十五條  科技研發資金應當按照以下要求使用：

　　（一）事前資助類項目，按照市科技行政主管部門與項目承擔單位簽訂的合同書或者任務書規范使用資金。

　　（二）事后補助、獎勵補助類項目，根據市科技行政主管部門要求統籌用于本單位研發活動或者用于支持深圳市創新主體研發活動。

　　（三）經市政府批準或者按照深圳市相關政策要求，由市科技行政主管部門用于促進深圳市科技創新的其他方面。

　　第十六條  市科技行政主管部門向獲得資助的單位撥付資金，聯合申請項目的，資金撥付至項目牽頭單位（相關項目管理辦法、合同書或者任務書另有規定的，從其規定）：

　　（一）事前資助類項目，市科技行政主管部門應當在項目合同書或者任務書簽訂之日起30日內按約定撥付。事后補助和獎勵補助類項目，應當在下達資助計劃文件之日起30日內，將經費撥付至資助單位。

　　（二）項目資金撥付前，市科技行政主管部門發現項目承擔單位存在歷史項目超期未驗收、未按要求退回資助資金、銀行賬戶凍結等影響項目研發或者經營異常情形的，應當暫緩撥付資金，并通知項目承擔單位。項目承擔單位可以提出異議或者整改，市科技行政主管部門可以組織專家對異議申請或者整改結果進行核實，如異議成立或者經整改影響項目資金撥付的異常情況已消除，應當恢復撥款；項目承擔單位自暫緩撥付資金通知之日起超過1年未申請異議或者項目經整改仍未能達到撥付要求的，市科技行政主管部門應當停止撥付資金并按規定撤銷或者終止項目。

　　（三）在完成項目審核立項、簽訂合同書或者任務書的前提下，項目承擔單位可以根據項目重要程度、資金需求緊迫性等提出撥付申請，市科技行政主管部門可以在部門預算批復前、在市財政部門提前預下達指標規模內預撥項目資金。

　　（四）事前資助類項目，資助金額100萬元及以下的項目，市科技行政主管部門可以一次性撥付資助資金；資助金額100萬元以上的項目，按計劃分批次撥付資助資金。事后補助、獎勵補助類項目，一次性撥付資助資金或者根據預算執行計劃分批撥付。

　　市科技行政主管部門、財政部門可根據實際需要，對資助資金的具體撥付方式另行規定。

　　第十七條  項目承擔單位應當按相關會計準則專賬登記、專賬核算和專款專用。高校、科研院所應制定符合科研實際需要的內部報銷規定，對于野外考察、邀請外國專家來深交流等科研活動中確實無法取得報銷憑證的，在確保真實性的前提下，可憑項目負責人簽名按規定程序據實列支。對于港澳高校在深研究機構與校本部聯合承擔的深圳市科技計劃項目,可以按照項目合同書或者任務書約定將科研資金跨境撥付至校本部使用。

　　第十八條  科研人員開展國際合作與交流、科學實驗（試驗）、科學考察、業務調研、學術交流、業務培訓、學術研討、咨詢以及協調項目研究工作等活動而發生的因公出國（境）經費、差旅費、會議費、培訓費等業務經費，應與行政管理費用有所區別。對為完成科研項目任務目標，從科技研發資金中列支的因公出國（境）經費、差旅費、會議費、培訓費不納入“三公”經費、行政一般性支出統計及考核范圍，不受零增長要求限制。

　　第十九條  賦予科研人員更大經費支配權、更大資源調度權。項目總預算不變的情況下,設備費和間接費用均由項目承擔單位按照實際需要自主調劑。除設備費外的其他直接費用調劑權全部由項目承擔單位下放給項目負責人,由項目負責人根據科研項目實際自主安排。間接費用可在核定比例范圍內調增、調減，調劑后的間接費用應當符合本辦法第十一條總額控制的要求。

　　第二十條  實行科技研發資金使用行為“負面清單”管理，明確科技研發資金使用禁止性行為。項目承擔單位應當建立與“負面清單”相適應的管理制度,確保經費支出合規合理。

　　第二十一條  結余資金按照下列方式處理：

　　（一）項目完成任務目標并通過綜合評價驗收，且項目承擔單位和項目負責人無不良科研信用記錄的，結余資金及利息留歸項目承擔單位統籌用于科研活動直接支出。項目承擔單位應優先考慮原項目團隊科研項目需求,并加強結余資金管理,健全結余資金盤活機制,加快資金使用進度。除涉密項目外，結余資金情況作為項目驗收情況信息在項目承擔單位范圍內主動公開，接受監督，并向項目主管部門報備。

　　（二）驗收結論為結題的項目，項目承擔單位應當按照市科技行政主管部門要求退回結余資金及利息。

　　（三）驗收結論為不通過的項目，項目承擔單位應當按照市科技行政主管部門要求退回結余資金、使用不合規資金及利息。

　　（四）項目承擔單位申請撤銷的項目，退回全部資助資金及利息。

　　（五）市科技行政主管部門終止的項目，按程序停止后續撥款，委托會計師事務所進行項目資金專項審計，必要情況下可以邀請技術專家予以協助，確定應退資金額度，并且通知項目承擔單位。項目承擔單位應當按照終止通知要求及時退回相關款項。

　　第六章  績效管理

　　第二十二條  市科技行政主管部門對資金和項目情況實施跟蹤監控，發現與原定績效目標發生偏離，應當及時提出針對性的整改意見或采取處理措施。

　　第二十三條  項目承擔單位要切實加強績效目標管理,根據市科技行政主管部門要求提供項目經費使用情況和資金績效總結報告等材料。

　　第二十四條  市科技行政主管部門應當強化績效評價結果運用,將科技成果轉化情況作為績效評估的重要參考,視情形委托具有資質的專業服務機構對項目資金管理和使用情況實施評估，將評價結果作為項目續期、扶持政策調整和預算安排的重要依據。

　　第七章  監督與責任

　　第二十五條  市科技行政主管部門強化事中事后監管，創新監督檢查方式，通過隨機抽查、舉報核查、績效評價等多種方式開展監督，對監督中發現問題的項目承擔單位，采取提醒、指導或者培訓等方式，加強對項目承擔單位的事前風險防控。

　　項目承擔單位通過使用虛假材料或者采取其他不正當手段騙取、套取科技研發資金的，由市科技行政主管部門追回全部資助資金及利息，并按照法律法規和國家、省、市科研誠信有關政策規定予以處理。涉嫌違法犯罪的，依法移送有關部門處理。

　　項目承擔單位應當合規合理使用經費，項目承擔單位和科研人員在科技研發資金管理使用過程中出現失信情況及違反“負面清單”管理的，由市科技行政主管部門采取收回違規使用資金、停止項目撥款、追回已撥資金等措施，并按照法律法規和國家、省、市科研誠信有關政策規定予以處理。涉嫌違法犯罪的，依法移送有關部門處理。

　　第二十六條  市科技行政主管部門、財政部門及其工作人員在科技研發資金管理中，存在違反本辦法規定的行為，以及其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違規行為的，依法追究相應責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

　　第八章  附  則

　　第二十七條 本辦法實施前已簽訂合同書或者任務書的項目，預算調劑可以按照本辦法執行，其他按照合同書或者任務書約定執行。

　　第二十八條 本辦法自2025年1月1日起施行，有效期5年。《深圳市科技研發資金管理辦法》（深科技創新規〔2019〕2號）同時廢止。

　　附件：深圳市科技研發資金使用行為負面清單

　　附  件

　　深圳市科技研發資金使用行為負面清單

　　實行“負面清單”管理的項目，負面清單內所列情形，禁止列支市科技研發資金。項目承擔單位和項目負責人對所獲得的市科技研發資金的使用和管理負主要責任，對經費使用的真實性、合規性、合理性和相關性承擔相應責任。項目承擔單位和項目負責人應嚴格按照資金開支范圍和標準開支項目經費，不得通過虛假合同、虛假票據、虛構事項、虛報人員等弄虛作假，轉移、套取、報銷項目經費。負面清單具體如下：

　　一、直接費用

　　（一）設備費

　　1．不得購買、試制或租賃與科研項目無關的儀器設備、軟件工具；

　　2．不得購買按照深圳市科研儀器開放共享相關規定需要評議而未經評議的儀器設備；

　　3．不得購買辦公電腦（項目組成員研發專用電腦除外）、打印機、復印機、掃描儀、投影儀、傳真機、辦公桌椅等辦公相關設備用品。 

　　（二）業務費

　　4．不得支付與科研項目無關的業務費；

　　5．不得購買辦公材料(硒鼓、墨盒等)及基本建設材料（鋼材、木材、水泥、磚、瓦、灰、砂、石等，因科研項目研發需要的除外）；

　　6．不得向不具備相關業務資質或者經營范圍不符的單位支付測試化驗加工費用；

　　7．不得支付與私家交通工具相關的油、電等費用；

　　8．不得支付電話費、網絡費等。

　　（三）人力資源費

　　9．不得支付與科研項目無關的人員費、勞務費、專家咨詢費等；

　　10．不得向非項目組成員、預算管理單位的在編人員支付人員費；

　　11．項目承擔單位不得以勞務費形式向由本單位繳納社會保險的項目組成員支付工資；

　　12．單個項目不得向同一項目組成員同期支付人員費和勞務費；

　　13．不得向本科研項目研究和管理的相關人員支付專家咨詢費。

　　二、間接費用

　　14．不得支付與科研項目無關的單位水電暖等消耗、管理費用、績效支出；

　　15．不得將績效支出費用支付給非項目組成員。

　　三、其他

　　16．不得支付基建設施的建造費、改造費（針對設備本身的技術改造除外）；

　　17．不得向中介機構支付費用（因項目研發和驗收需要出具的檢測報告和審計報告等必需的費用除外）；

　　18．不得用于償還項目單位的債務及利息；

　　19．不得支付罰款、捐款、贊助、投資等及應由個人負擔的有關費用；

　　20．同一支出事項不得在不同項目中重復列支；

　　21．簽訂合同書的項目不得在項目執行期結束后且驗收未有結論前支付費用（執行期內發生的與項目研發活動直接相關的費用尚未支付、且需在執行期結束后支付或檢測、驗收所需的檢測、審計報告等費用除外）。

　　四、相關說明

　　22．項目單位獲得的市科技研發資金資助經費實行“負面清單”管理，項目承擔單位不得以任何名義違規轉包科研項目，變相轉撥資金，并且應當建立與“負面清單”相適應的管理制度,確保經費支出合規合理；

　　23．市科技研發資金穩定資助的科研機構使用穩定資助資金開展的科研項目可以結合科研機構實際參照本清單執行，涉及科研機構基本運行和日常業務的穩定資助資金使用按照國家和省、市有關規定執行；

　　24．本清單所稱的項目組成員，是指項目合同書或者任務書中項目組人員，如項目組成員有變更，以有效變更文件為準。